Alternatieve financiering voor uw onderneming

Heeft u een financiering nodig voor uw onderneming maar kunt u niet voldoende lenen bij de bank of zoekt u juist naar andere manieren? Er zijn tal van alternatieve financieringsvormen die voornamelijk voor MKB’ers en ZZP’ers zeer interessant kunnen zijn. Wij geven u graag wat uitleg over de vier meest gebruikte financieringsvormen.

Gezamenlijke financiering met crowdfunding

Crowdfunding is een vrij bekende en steeds verder groeiende manier van financieren. Hiermee kan geld worden opgehaald voor en specifiek project of bedrijf met behulp van meerdere kleinere investeerders. Zo bent u niet afhankelijk van één grote investeerder maar komt het geld vanuit kleine investeringen, wat voor MKB’ers en ZZP’ers vaak een stuk makkelijker is. Er bestaan verschillende varianten van crowdfunding, waarbij onze financieel adviseurs u kunnen helpen bij het selecteren van een geschikte variant.

Geld en ervaring met een business angel

De business angel is niet alleen een geldverstrekker maar biedt ook kennis en ervaring aan. Dit zijn veelal ervaren ondernemers die als een soort mentor hulp bieden aan startende ondernemers. Zo krijgt u als ondernemer een goede investering en de hulp om uw onderneming te laten groeien. In ruil hiervoor krijgt de ervaren ondernemer vaak aandelen of een achtergestelde lening. Deze manier van financieren wordt vaak gebruikt wanneer een onderneming groeiende is. Een gedegen groeistrategie is dus ook belangrijk om een investeerder te overtuigen.

Debiteurenfinanciering met behulp van factoring

Om problemen met financiering tegen gaan bestaan er zogeheten factoringmaatschappijen. Zij zorgen ervoor dat u geen problemen krijgt met niet betalende debiteuren. Een factoringmaatschappij neemt de betaling van de factuur, min een bepaald percentage, over en gaat vervolgens zelf de schuld bij uw klant innen. U krijgt direct de betaling en voorkomt dus stress en gedoe met betalingsachterstanden. Om samen te werken met factoringmaatschappijen moet u vaak wel inzicht geven in de debiteuren en het betalingsverleden. Bij VMF Administratiekantoor helpen we u graag een dergelijk overzicht op te stellen.

Privéleningen

Een vrij eenvoudige financieringsvorm is natuurlijk de privélening. Geld lenen van familie of vrienden geeft u kapitaal zonder al te veel procedures te moeten doorlopen. Het gevaar is natuurlijk dat uw relatie kan verslechteren met de geldschieter. Daarom moet u van tevoren duidelijke afspraken op papier zetten zodat iedereen zich daar aan houdt. Om familie en vrienden uitleg te geven over het rendement dat ze kunnen krijgen op hun investering kunnen we u helpen met het opstellen van een liquiditeitsprognose.

Juiste financiering kiezen

Voor het selecteren van een alternatieve financieringsvorm is het belangrijk om goed te weten wat u wil en welke vorm van financiering het beste bij uw onderneming past. Wij helpen u graag met dit proces en het opstellen van eventuele benodigdheden om de financiering rond te krijgen. Voor meer informatie of vragen over alternatieve financieringsvormen kunt u altijd contact met ons opnemen.

Het opstellen van een goed ondernemingsplan

De start van een onderneming is lastig. Om ondernemers daarin te leiden is een gedegen ondernemingsplan van groot belang. Dit draagt bij aan de overlevingskansen van een nieuwe onderneming. Maar waaruit bestaat een goed ondernemingsplan? En wat levert het u op als ondernemer? Wij leggen het u graag uit.

Voordelen van een ondernemingsplan

Een ondernemer wil graag zo snel mogelijk aan de slag met zijn of haar idee, maar vergeet hierbij dat het belangrijk is om te toetsen in de markt. Het is immers goed om te weten waar u aan begint en waar kansen, maar ook bedreigingen voor uw onderneming liggen. Bovendien wordt uw visie duidelijker als deze op papier gezet wordt en krijgt u inzichten om de onderneming verder te professionaliseren. Het helpt ook om duidelijkheid te scheppen naar buitenstaanders, bijvoorbeeld investeerders of toekomstige partners.

Wat moet er in het ondernemingsplan?

Het ondernemingsplan bestaat uit diverse onderdelen en is voor iedere ondernemer anders. Toch zijn er een aantal vaste zaken die er in terug moeten komen. Zo staat de visie en strategie van de onderneming benoemd, waarin u uw doelstellingen ook benoemt. De markt wordt in kaart gebracht, inclusief concurrenten en een duidelijke omschrijving van uw doelgroep. Maar ook een analyse van de eigen activiteiten en hoe dit past binnen de huidige markt. Uiteindelijk werkt u toe naar het verdienmodel waarin de vijf P’s centraal staan: product, prijs, plaats, promotie en personeel.

Hulp bij het financiële deel

Een van de belangrijkste onderdelen voor het starten van een onderneming is natuurlijk de financiën. Het opstellen van een budget, het bepalen van de prijs van uw product of dienst, maar ook externe financiering hoort hierbij. Voor veel ondernemers is dit lastig te bepalen en daarom is het mogelijk hier hulp van experts in te schakelen. De financieel adviseurs van VMF Administratiekantoor helpen u graag bij het opstellen van de financiën voor uw ondernemingsplan.

Aan de slag met uw ondernemingsplan

Wilt u een gedegen ondernemingsplan opstellen of bent u al begonnen met schrijven maar loopt u tegen dingen aan? Vraag dan de hulp van de experts van VMF Administratiekantoor om uw onderneming een goede start te geven. We helpen u graag met het opstellen van een ondernemingsplan dat u stabiliteit geeft. Voor meer informatie of vragen over uw ondernemingsplan kunt u altijd contact met ons opnemen.

De invloed van debiteurenbeheer op uw werkkapitaal

Zoals eerder aangegeven is goed debiteurenbeheer cruciaal voor uw onderneming om niet betalende klanten te voorkomen. Dit geeft u niet alleen een hoop kopzorgen, het heeft ook invloed op uw werkkapitaal. En dat kan voor problemen zorgen in de onderneming. Wij leggen uit hoe dit werkt en hoe u hierop in kan spelen.

Gevolgen voor werkkapitaal

Wanneer u als ondernemer een verkoop doet is dit direct zichtbaar in het debiteurensaldo. Het is echter niet zo dat dit meteen terug te vinden is in uw liquide middelen. Pas wanneer u de liquide middelen binnen heeft kunt u nieuwe investeringen doen, leveranciers betalen of nieuwe voorraad aankopen. Het uitblijven van betalingen heeft dus direct invloed op uw werkkapitaal. Wanneer de uiterste betaaltermijn ruim verstreken is bent u uw klant simpelweg aan het voorfinancieren. Dan is het wellicht beter een voorziening te treffen.

Oplossingen

Er zijn verschillende oplossingen mogelijk om het werkkapitaal positief te beïnvloeden. Zo kunt u met bepaalde regelingen om ervoor te zorgen dat klanten sneller betalen. Wij lichten er een aantal voor u toe.

Betaalkortingen

Het verstrekken van betaalkortingen kan klanten ertoe verleiden direct te betalen. Bij een betaalkorting krijgen klanten die bijvoorbeeld binnen enkele dagen betalen een korting van 2% op de factuur. Zo zullen er klanten zijn die er voor kiezen om gelijk te betalen waardoor u sneller meer liquide middelen ter beschikking heeft.

Vooruitbetalingen

Voor sommige ondernemers is het ook mogelijk om vooruitbetalingen te hanteren. Hierbij betaalt de klant alvast een deel van de factuur vooraf en wordt de rest bij daadwerkelijke levering van product of dienst betaald. Zo heeft u eerder de beschikking over het geld en kunt u uw werkkapitaal verbeteren. Wanneer u een flinke investering moet doen om een product of dienst te leveren kunt u ook vooraf aangeven dat de factuur in delen betaald dient te worden om uw werkkapitaal stabiel te houden.

Factoring

U kunt de vordering van de facturen ook uitbesteden aan een zogeheten factormaatschappij. Deze maakt direct een bepaald percentage van de factuur(meestal 90%) over naar u. Het restant krijgt u van op het moment dat de klant betaald heeft aan de factormaatschappij. Hiervoor wordt wel een factorfee gerekend per factuur.

Hulp bij uw debiteurenbeheer?

Wilt u graag ondersteuning bij uw debiteurenbeheer of twijfelt u over een manier op betalingsachterstanden te voorkomen en uw werkkapitaal op orde te houden? Dan helpen we u bij VMF Administratiekantoor graag met het juiste advies en het in gang zetten van mogelijke oplossingen. Voor meer informatie of vragen over debiteurenbeheer kunt u gerust contact met ons opnemen.

Hoe zorg je voor een goed debiteurenbeheer?

Het debiteurenbeheer is voor iedere ondernemer een belangrijk onderdeel van de bedrijfsvoering. U wilt immers geen gedoe met betalingen die niet worden voldaan. Toch krijgt iedere ondernemer hiermee te maken. Wij leggen u graag uit hoe u deze problemen kunt voorkomen en wat u het beste kunt doen op het moment dat het toch gebeurt.

Voorkom betalingsproblemen

Uiteraard wil iedere ondernemer betalingsproblemen zoveel mogelijk voorkomen. Er zijn een aantal dingen die u kunt doen om dit te verwezenlijken. Duidelijkheid is hierbij essentieel. Geef duidelijk aan hoe het zit met betalingen en betaaltermijnen. Doe dit op de offerte, de factuur, de website en in de algemene voorwaarden. Stel daarbij een helder beleid op en hanteer dit strak. Stuur bijvoorbeeld tijdig betalingsherinneringen volgens een vast stramien en hou ieder contact over betalingen bij zodat alles overzichtelijk blijft. Voeg bij herinneringen ook altijd een kopie van de factuur op zodat klanten niet hoeven te zoeken of zeggen dat ze geen factuur hebben ontvangen. Zo voorkom je betalingsproblemen.

Beleid bij betalingsachterstand

In het geval dat het toch zover komt dat uw klant niet betaald heeft u een aantal mogelijkheden tot uw beschikking. Belangrijk is om in eerste instantie in gesprek te blijven met de klant. Probeer samen tot een oplossing te komen en achterhaal waar het probleem zit. Wanneer een klant niet kán betalen is een betalingsregeling een optie. Let hierbij wel op dat deze goed wordt vastgelegd. Blijft de reden onduidelijk dan is het zaak direct te stoppen met het leveren van producten of diensten. Zo voorkomt u een opeenstapeling van openstaande facturen en is de klant vaak sneller geneigd te betalen.

Incassobureau inschakelen

In het ergste geval is er altijd de mogelijkheid om naar een incassobureau te stappen. Zij kunnen een brief sturen of zelfs langs gaan om de factuur te innen. In uiterste gevallen kan een incassobureau zelfs over gaan tot een dagvaarding om het geld binnen te krijgen. Dit betekent meestal wel het einde van uw (goede) klantrelatie. Kijk daarom eerst altijd naar andere opties voordat u op deze noodmaatregel overstapt. Wanneer het tot een dagvaarding komt zullen de kosten namelijk ook toenemen.

Uw debiteurenbeheer op orde

Wilt u graag een strak en duidelijk debiteurenbeleid voeren om betalingsproblemen te voorkomen? Schakel dan de hulp van VMF Administratiekantoor in. Wij helpen u graag met het opstellen van een helder debiteurenbeleid en dit door te voeren in de administratie. Zo proberen we samen u zoveel mogelijk te voorkomen dat er betalingsproblemen ontstaan. Voor meer informatie of vragen kunt u gerust contact met ons opnemen.

Welke eisen worden er aan een factuur gesteld?

Een factuur opstellen is vaak lastiger dan gedacht. Zo worden er diverse eisen gesteld aan de inhoud van de factuur, die u goed in acht moet houden. VMF Administratiekantoor kan u helpen met de administratie van uw bedrijf, waaronder het opstellen van uw facturen. We leggen u graag uit wat er allemaal in moet staan.

Wettelijke verplichting

Volgens de wet is een ondernemer verplicht om een administratie bij te houden. Dit voelt wellicht als een flinke last, maar levert u ook voordeel op. Zo krijgt u inzicht in uw omzet, kosten en winst en kunt u uw beleid daarop afstemmen. Een goede administratie leidt bovendien tot een eenvoudigere btw en inkomstenbelasting, doordat alles al inzichtelijk is. Bovendien heeft u een sluitende administratie nodig om aanspraak te maken op aftrekposten, zoals de kleineondernemersregeling of de zelfstandigenaftrek.

Eisen van de belastingdienst

Er worden door de belastingdienst verschillende eisen gesteld aan de facturenadministratie. Zo moeten er ook facturen verstuurd worden wanneer er een vooruitbetaling is ontvangen. Een factuur moet uiterlijk op de 15^e dag van de maand nadat de goederen of diensten geleverd zijn. Daarnaast geldt er een bewaarplicht. Voor administratie bedraagt deze 7 jaar, onroerende zaken moeten 10 jaar worden bewaard. Dit mag zowel digitaal als op papier.

Inhoudelijke vereisten

Op de factuur zelf moeten een flink aantal zaken worden vernoemd. Zaken als de volledige bedrijfsnaam, naam van uw klant en adres van de onderneming zijn logische zaken. Ook het btw-nummer, KvK-nummer en de factuurdatum moeten worden vernoemd. Het factuurnummer moet opeenvolgend zijn en de aard en hoeveelheid van de goederen of diensten die geleverd zijn moeten worden vermeld. Het belangrijkste van de factuur is natuurlijk het bedrag dat in rekening wordt gebracht en de btw die verrekend wordt.

Uw factuur opstellen?

Moet u factuur worden opgesteld en twijfelt u over de inhoud of wilt u dit graag uitbesteden. VMF Administratiekantoor kan u volledige administratie uit handen nemen. Naast het opstellen van de facturen houden we ook alles bij zodat u financiën volledig inzichtelijk gemaakt worden. Voor vragen of meer informatie over uw administratie en facturen kunt u uiteraard contact met ons opnemen.

Belastingvormen voor MKB ‘ers en ZZP’ers

Er bestaan diverse belastingvormen die ondernemers op hun bord krijgen. Iedere belastingvorm heeft zijn eigen regels, bepalingen en bedragen. Daarom is het goed om te weten welke belastingvorm wanneer geldt. Wij geven u een overzicht van de vier belangrijkste belastingen: de omzetbelasting, inkomstenbelasting, loonbelasting en vennootschapsbelasting.

Omzetbelasting

De omzetbelasting, ook wel btw genoemd, is belasting die betaald wordt over de omzet van uw onderneming. Deze wordt per maand, kwartaal of jaar betaald. Bij de omzetbelasting moet u de btw betalen over uw omzet, maar kunt u ook de btw van zakelijke inkoopkosten aftrekken. Het standaardtarief van de btw is 21%, met uitzonderingen voor goederen als geneesmiddelen en voedingsmiddelen en bepaalde diensten, waar een tarief van 9% over wordt berekend. Er bestaan ook 0% goederen, bijvoorbeeld wanneer deze naar het buitenland worden geëxporteerd. Bij het invoeren van de omzetbelasting kunt u gebruik maken van bepalingen als de kleineondernemersregeling, waarbij u geen omzetbelasting hoeft te betalen als het bedrag per jaar onder de € 1.345,- blijft.

Inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting is de meest bekende vorm. Jaarlijks wordt over uw inkomen belasting betaald op basis van de verschillende boxen. Dit gaat over het loon (box 1), aandelen (box 2) en spaargeld (box 3). De aangifte hiervan moet binnen vier maanden na het einde van het boekjaar bij de belastingdienst worden ingediend. De hoeveelheid belasting die betaald moet worden in box 1 wordt berekend via het schijvenstelsel. Hoe hoger u in de schijf zit, hoe hoger het belastingpercentage dat u moet betalen. Voor box 2 geldt een vast tarief van 25% en box 3 geldt hoe meer vermogen hoe meer u betaald. Ook voor de inkomstenbelasting gelden bepalingen. Denk maar aan de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Allemaal bepalingen die voor (startende) ondernemers korting kunnen opleveren op het bedrag waar belasting over betaald moet worden.

Loonbelasting

Loonbelasting wordt door de werkgever betaald over zijn personeel. Dit wordt gedaan bij iedere salarisuitkering. De tarieven worden berekend op basis van een progressieve tarieventabel. Ook over de loonbelasting gelden bepalingen. Zo zijn er strikte regels als het gaat over het vergoeden van reiskosten. Zo is er een maximale vergoeding en moet u rekening houden met bijtelling en administratie. Er is ook een werkkostenregeling die bepaalt hoeveel vergoedingen er gedaan mogen worden. Dit is 1,2% van het totaal fiscaal loon van alle werknemers.

Vennootschapsbelasting

Vennootschapsbelasting geldt alleen voor een BV of NV, en in uitzonderlijke gevallen voor een stichting of vereniging. Er bestaan twee tarieven bij de vennootschapsbelasting, gebaseerd op de winst die u onderneming maakt. Zo betaalt u over een winst tot € 200.000,- 19% belasting en moet u over een winst boven de grens van € 200.000,- 25% belasting betalen. Bij de vennootschapsbelasting gelden bepaalde bepalingen zoals de aftrekposten. Hieronder vallen de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, de milieu-investeringsaftrek en de energie-investeringsaftrek. Maakt u geen winst maar lijdt u verlies? Dan kunt u gebruikmaken van de verliesverrekening en het verlies aftrekken van de winst van de jaren erna.

Uw belastingen op orde?

Bent u benieuwd of u van bepaalde regelingen gebruik kunt maken of hoeveel belasting u daadwerkelijk moet afdragen? Dan helpen we u bij VMF Administratiekantoor graag met al uw belastingszaken. Onze fiscale adviseurs geven u advies op maat over de juiste bepalingen die voor u gelden en helpen met het invullen van de aangiftes. Voor meer informatie of vragen over uw belastingen kunt u gerust contact met ons opnemen. We maken graag een afspraak met u.

Wat betaal ik voor mijn personeel?

Er is een groot verschil tussen het brutosalaris van uw personeel en het bedrag dat een werknemer daadwerkelijk kost. Er zijn diverse kostenposten waar u nog rekening mee moet houden. Welke dat precies zijn en hoe dat allemaal zit leggen we u graag uit. Dan weet u precies wat u nou daadwerkelijk betaalt voor uw personeel.

Verschil  bruto netto

Een werknemer krijgt aan het einde van iedere maand zijn loonstrookje te zien met daarop het nettobedrag en mogelijk nog extra onkostenvergoedingen. Maar als werkgever zitten er veel meer kosten aan verbonden die het verschil maken tussen het bruto- en nettosalaris van een werknemer. Allemaal kosten die de werkgever op zijn bordje krijgt. Deze vallen onder de noemer werkgeverslasten.

Werkgeverslasten

Onder de werkgeverslasten vallen diverse kostenposten. Zo zijn er de pensioenlasten, waarbij de werkgever een groot deel van de pensioenkosten op zich neemt. Dit is wel afhankelijk van de regeling die gebruikt wordt. Daarnaast is er het vakantiegeld, wat wettelijk verplicht is en eens per jaar (meestal) 8% van het bruto jaarsalaris kost voor de werkgever. Tenslotte zijn er de sociale lasten en loonheffing. Ondanks dat deze voornamelijk op het bordje neerkomen van de werknemer betaalt u deze als werkgever wel in eerste instantie aan de Belastingdienst. Deze lasten komen dient u ook nog eens over het vakantiegeld te betalen. Allemaal kosten die betaald moeten worden.

Extra lasten

Werkgeverslasten zijn een bekend fenomeen binnen bedrijven, maar daar houdt het helaas niet bij op. Om te bepalen wat er daadwerkelijk betaald wordt voor een werknemer moeten er nog een aantal zaken worden meegenomen. Zo zijn er de secundaire arbeidsvoorwaarden als een telefoon of laptop van de zaak of een fitnessabonnement. Allemaal kosten die bij u terecht komen. Wanneer u ervoor kiest om de loonadministratie uit te besteden kost dit natuurlijk ook nog extra. Verzekeringen vallen ook nog bij de kostenpost van uw personeel, zoals bijvoorbeeld een ziekteverzuimverzekering of een aansprakelijkheidsverzekering. Extra kosten die komen kijken bij het inhuren van personeel zijn kosten voor werkplekken en softwarelicenties, zodat iedereen zijn werk kan doen.

Hulp bij nieuw personeel

Al deze kosten komen dus bij u op uw bord als het tijd wordt om nieuw personeel in te huren. Om ervoor te zorgen dat alles goed geregeld is en u geen enkele regeling over het hoofd ziet kunt u gebruikmaken van de hulp van VMF Administratiekantoor. Zo komt u voor geen enkele verrassing te staan en weet u precies wat het kost om personeel in te huren. Voor meer informatie of vragen over onze services kunt u altijd contact met ons opnemen. We helpen u graag verder.

Wanneer kan ik het beste mijn boekhouding uitbesteden?

Het uitbesteden van uw boekhouding kan u een hoop werk schelen, maar het verschilt per onderneming wanneer u het punt bereikt dat een boekhouder noodzakelijk is. Er zijn uiteraard geen vaste momenten aan te geven, maar wel een aantal zaken waarmee u rekening kunt houden voordat u bepaalt om de boekhouding uit handen te geven. Wij helpen u graag op weg in het maken van de keuze voor een boekhouder.

Redenen om uit te besteden

Het uitbesteden van de boekhouding hangt samen met een aantal factoren. Een daarvan is de complexiteit van uw onderneming. Hoe lastiger en breder uw business is, hoe logischer het is om te kiezen voor een boekhouder. Ook uw eigen kennis speelt hierin een rol. Als u meer op de hoogte bent van administratie en belastingen zult u dit eerder zelf doen dan dat u er iemand voor inhuurt. Al kan het zijn dat u zich liever focust op andere onderdelen van het bedrijf en niet te veel tijd kwijt wilt zijn aan de boekhouding. Dan is het uitbesteden een lastenverlichting voor u als ondernemer. Tenslotte spelen ook de financiën een rol, want uitbesteden kost immers geld.

Voordelen van uitbesteden

Ondanks dat het uitbesteden van de boekhouding u als ondernemer wat kost, levert het ook veel op. Zo profiteert u van de kennis die een boekhouder bezit van aftrekposten, regelingen of subsidies en een voordelige verdeling van kostenposten. Bovendien kan een boekhouder u laten besparen op onnodige kosten doordat hij alles weet over de belastingen. Dit kan u dus ook geld opleveren. Naast geld levert het voornamelijk tijd op. Het uitbesteden van uw boekhouding zorgt ervoor dat u zich volledig kunt focussen op zaken die belangrijk zijn om het bedrijf goed te laten lopen. Tenslotte helpt een boekhouder u met het opzetten van een realistische financiële planning.

Uw boekhouding uitbesteden

Wilt u ook uw boekhouding uitbesteden en profiteren van de verschillende voordelen die het met zich mee brengt? Dan helpen we u bij VMF Administratiekantoor graag verder. Wij laten u volledig focussen op uw eigen werkzaamheden en nemen de administratie volledig op ons. Uiteraard houden we u wel op de hoogte, zodat u precies weet hoe het financieel met uw bedrijf gaat. Heeft u nog vragen over het uitbesteden van uw boekhouding of wilt u graag een afspraak maken? Neem dan gerust contact met ons op. Wij bespreken graag de mogelijkheden met u.

Hoe werkt het urencriterium?

Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan kunt u in aanmerking komen voor aftrekposten die u van de winst voor belasting af mag halen. Hierdoor betaalt u over een lager bedrag belasting en betaalt u per saldo minder belasting. U dient dan wel te voldoen aan het urencriterium. Wat dit precies inhoudt leggen we u in deze blog uit.

Ondernemersaftrek

Een eenmanszaak of vof is belast voor de inkomstenbelasting. U betaalt dan belasting over de winst uit de onderneming, maar het voordeel is dat u gebruik kunt maken van aftrekposten, zoals de starter- en zelfstandigenaftrek. Om hiervoor in aanmerking te komen dient u aan de volgende twee eisen te voldoen:

1. U bent een ondernemer voor de Belastingdienst
2. U voldoet aan het urencriterium

Om gebruik te kunnen maken van de startersaftrek gelden aanvullende eisen:

• U was in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen ondernemer voor de inkomstenbelasting;
• U heeft in de afgelopen vijf jaar maximaal twee keer gebruikgemaakt van de zelfstandigenaftrek;
• Er was in de afgelopen vijf jaar geen sprake van gruisloze terugkeer uit een BV

Wanneer u voldoet aan alle bovenstaande eisen, mag u een bedrag van de winst afhalen. Voor de zelfstandigenaftrek is dit €7.280,- per jaar en voor de startersaftrek is dit €2.123,- per jaar. Let op: de startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek die u voor maximaal 3 jaar bovenop de zelfstandigenaftrek mag gebruiken.

Hoe werkt het urencriterium? 

Om voor de ondernemersaftrek in aanmerking te komen is het dus belangrijk om aan het urencriterium te voldoen. Dit zijn minimaal 1.225 uren per kalenderjaar die u aan de onderneming besteedt. Heeft u naast de eigen onderneming ook nog een vaste baan in loondienst? Dan is het van belang dat u een nauwkeurige registratie bijhoudt van de uren en de activiteiten die u voor de onderneming verricht. Dit is vooral belangrijk als u de ondernemersaftrek in uw aangifte wilt claimen.

Welke uren tellen mee?

Alle uren die u aan de onderneming besteedt tellen mee. Dit zijn dus niet alleen uren die u aan de klant kunt factureren, maar ook uren voor bijvoorbeeld het opstellen van offertes, marketingactiviteiten, het bijhouden van de website en social media, reisuren en de administratie. Wanneer u niet het hele jaar als ondernemer actief bent, dient u tóch aan de volle 1.225 uur te voldoen om aanspraak te kunnen maken op de ondernemersaftrek. Dit is dus wel iets om rekening mee te houden als u starter bent en op welk moment u uw onderneming zou moeten starten.

Hoe houdt u de uren bij?

Een controleerbare urenadministratie is belangrijk. Zo kan de Belastingdienst namelijk zien of u voldoet aan het urencriterium. De manier waarop u dit doet is aan u, hier is geen vast format voor. Zo kunt u de uren bijhouden in een Excelbestand waarin u de uren zo specifiek mogelijk invult, of een softwarepakket gebruiken voor het bijhouden van de uren. Als u eenmaal de 1.225 uren in een kalenderjaar bereikt hebt, is het toch aan te raden de rest van de uren ook bij te houden. Zo behoudt u overzicht over uw eigen administratie en werkzaamheden.

Kunnen we u helpen?

Wanneer u niet voldoet aan het urencriterium, heeft dit effect op het recht op de ondernemersaftrek. Heeft u vragen over het urencriterium, of wilt u weten of u hiervoor in aanmerking komt? Neem dan gerust contact met ons op. De specialisten van VMF Administratiekantoor staan voor u klaar.

Wanneer een eenmanszaak omzetten naar een besloten vennootschap?

Het opzetten van een eenmanszaak of vof is relatief eenvoudig en het brengt slechts beperkte kosten met zich mee. Niet voor niets start het grootste deel van de ondernemingen als eenmanszaak of als VOF. Toch komen veel ondernemers op een punt waar zij hun eenmanszaak of VOF moeten omzetten naar een besloten vennootschap (BV). Wat zijn de verschillen? Wat is het meest geschikte moment om de omzetting te doen? Wat zijn de voor- en nadelen? We leggen het u allemaal uit.

De verschillen tussen een eenmanszaak/VOF en een BV

Het grote en waarschijnlijk bekende verschil tussen een eenmanszaak of VOF en een BV is de rechtsvorm. Een eenmanszaak of VOF wordt als een natuurlijk persoon gezien, een BV is een rechtspersoon. Als gevolg hiervan zijn er grote verschillen in de aansprakelijkheid. Wanneer u een eenmanszaak of VOF heeft, bent u als privépersoon voor eventuele schulden van de onderneming aansprakelijk. Bij een BV is er sprake van een scheiding tussen u als ondernemer en de onderneming. Toch kan, in geval van een financiering, de geldverstrekker een privéborgstelling of inleg eisen. In dat geval maakt het niet uit dat u een BV heeft. U bent dan voor een gedeelte van de inleg privé aansprakelijk. Let hier dus goed op bij het ondertekenen van contracten.

Een eenmanszaak of VOF is belast voor de inkomstenbelasting. U betaalt dan belasting over de winst uit de onderneming (maximaal 51,95%), maar het voordeel is dat u gebruik kunt maken van aftrekposten, zoals de starter- en zelfstandigenaftrek. Bij een BV wordt de winst van de onderneming belast volgens de vennootschapsbelasting. In 2019 betaalt u tot €200.000,- een belastingpercentage van 19% en daarboven betaalt u 25%.

Wat is het juiste moment voor een omzetting?

Vaak wordt gedacht dat omzetting naar een besloten vennootschap interessant is bij het behalen van een bepaalde grens aan omzet. Dit is niet de voornaamste reden, want deze grens is voor iedere ondernemer en onderneming anders. Zo is het belangrijk wat uw salaris is als DGA (directeur-grootaandeelhouder). Hierbij dient u rekening te houden met het gebruikelijke loon, wat inhoudt dat u uzelf minimaal €45.000 per jaar moet uitbetalen. Daarnaast is het van belang wat er overblijft na aftrek van kosten. Dus: over welk gedeelte van de winst betaalt u belasting?

Naast het belastingaspect spelen de aansprakelijkheid en de risico’s die u wilt lopen een rol. Dit is voor iedere onderneming en ondernemer anders. Wilt u bewust minder risico lopen, omdat u bijvoorbeeld grote investeringen moet doen of veel zakendoet met het buitenland? In dat geval is het waarschijnlijk verstandig om eerder een overstap te maken naar een besloten vennootschap, dan wanneer dit niet het geval is.

De belangrijkste voor- en nadelen van een BV

De omzetting naar een BV brengt voordelen met zich mee. Zo is er geen sprake van aansprakelijkheid als privépersoon, heeft u een belastingtarief van maximaal 25% over resultaat voor belasting en gaat het tarief de komende jaren dalen. Er zijn ook nadelen van een BV. Zo moet het DGA-salaris minimaal €45.000 bedragen en worden belast volgens de loonbelasting. Ook heeft u geen recht op de ondernemersaftrekposten die een eenmanszaak of VOF wel heeft. Ook brengt het omzetten naar een BV kosten met zich mee (notariskosten voor de akte van oprichting en statuten) en stijgen ook de administratiekosten als gevolg van plicht om jaarlijks de jaarrekening te deponeren.

Kunnen we u helpen?

VMF Administratiekantoor kan u helpen bij het maken van de keuze voor een eenmanszaak of VOF en een BV. We kunnen een berekening opstellen om voor u en uw onderneming te bepalen wanneer het juiste moment is voor een eventuele omzetting. Ook kunnen we u meer vertellen over alle voor- en nadelen in uw situatie. Neem dus gerust contact op voor meer informatie en onze hulp.