Heeft u binnenkort een bankfinanciering nodig voor een uitbreiding of aankoop? De aanvraag ervan scheelt veel tijd en geld wanneer u goed voorbereid bent voordat u de aanvraag doet. Banken willen het risico zo laag mogelijk houden en alleen investeren wanneer ze weten dat het geleende geld terugkomt. Door het financiële plaatje vooraf duidelijk te schetsen, laat u als ondernemer zien dat u een goed businessmodel hebt en dat de investering voor hen rendabel is. We leggen u uit welke stappen u moet ondernemen en welke financiële overzichten belangrijk zijn voor het aanvragen van een bankfinanciering.
De vent, de tent en de cent
De stappen voor een financieringsaanvraag kunnen per aanvraag verschillen, maar enkele onderdelen komen altijd terug. De potentiële financierder kijkt altijd naar het totale plaatje. Daar is zelfs een spreekwoord voor: ‘De vent, de tent en de cent’. De aanvraag begint bij een goed ondernemingsplan (vent). Met behulp van dit plan kunt u de bedrijfsdoelen en strategieën inzichtelijk maken.
Hierin zijn tevens zaken opgenomen over de markt waarin u opereert, de activiteiten van uw onderneming, de concurrentie en het personeel (tent). Een potentiële financierder is geïnteresseerd in de toekomstige cijfers. Daarom is het belangrijk om een begroting op te stellen waarin het financiële plaatje in kaart wordt gebracht (cent). Vergeet ook de presentatie niet, want in een goede pitch kunt u de financierder ervan overtuigen dat u de moeite waard bent om in te investeren.
Financiële overzichten
Voor de toekomstige investeerder zijn de cijfers een belangrijk onderdeel van de onderneming. Voor een financieringsaanvraag zijn jaarcijfers van het voorgaande boekjaar en tussentijdse cijfers van een lopend boekjaar belangrijke financiële overzichten. Een financierder kan vragen om de winst- en verliesrekening van voorgaand boekjaar of zelfs van de afgelopen 2 tot 3 jaar. Bij een VOF of eenmanszaak wordt veelal gevraagd om de meest recente aangifte inkomstenbelasting. Omdat u bij een eenmanszaak of VOF ook met uwprivé vermogen aansprakelijk gesteld kunt worden, zal de financier willen weten hoe uw (persoonlijke) financiën ervoor staan. Omdat cijfers in de jaarrekening niet altijd recent genoeg zijn en niet direct vertellen hoe de onderneming er op dit moment voor staat, kunnen de tussentijdse cijfers worden opgevraagd. Doorgaans zijn dit kwartaalcijfers van de balans en winst- en verliesrekening. Deze cijfers worden vergeleken met de begroting.
De begroting
Een begroting geeft weer hoe u verwacht dat de onderneming het financieel zal gaan doen in het komend jaar. De begroting is dus een belangrijk financieel overzicht waaruit de potentiële financierder kan opmaken hoeveel risico hij zal gaan lopen bij de investering. Wees hierin zo realistisch mogelijk. Kunt u bepaalde gestelde doelen zonder goede reden niet halen, dan kan dit gevolgen voor de financiering hebben, zoals een renteverhoging of in het ergste geval het direct opeisen van de schuld. Er zijn diverse soorten begrotingen. De belangrijkste vier zetten we op een rijtje
Investeringsbegroting: hierin geeft u aan hoe hoog de investering is die u nodig heeft. Investeert u in een nieuw pand of machine, dan is dit bedrag gemakkelijk te benoemen. Investeert u in groei, onderbouw dan zo concreet mogelijk hoe de investering gaat zorgen voor meer omzet inclusief de verwachte omzetgroei die hier uit voortkomt.
Financieringsbegroting: deze begroting geeft aan hoeveel eigen vermogen en extern vermogen u in de onderneming heeft gestoken. Daarnaast staat hier ook in welke voorwaarden er aan de financiering zijn verbonden, zoals de grootte van de periodieke aflossing en het rentepercentage.
Exploitatiebegroting: dit is de meest zuivere vorm van een begroting. Hierin staan de omzet en kosten die verwacht worden. Hierbij is een goede verklaring van de verwachtingen belangrijk. Een dergelijke begroting wordt voor een periode van drie jaar gemaakt.
Liquiditeitsbegroting: hierin geeft u de financiële middelen van uw onderneming weer, inclusief de plussen en minnen die de komende periode gaan plaatsvinden. Op deze manier geeft u precies weer hoeveel geld u daadwerkelijk op uw bankrekening heeft staan en hoeveel geld er overblijft na het betalen van de aflossing en rente. Voor een financierder zal dit een belangrijk gegeven zijn.
Kunnen we u helpen?
Een bankfinanciering kan uw onderneming naar een volgend niveau brengen. Het is wel belangrijk om de potentiële financierder ervan te overtuigen dat u de moeite waard bent om in te investeren. Wilt u hulp bij het opstellen van een financieringsaanvraag of wilt u meer weten over de mogelijkheden? Neem dan contact met ons op.
Loonadministratie: moet ik dat zelf blijven doen?
Door veel ondernemers wordt de loonadministratie gezien als een grote administratieve last. Door de voortdurende veranderingen in de wet- en regelgeving zien veel ondernemers de loonadministratie als een complexe klus. Een foutje is zo gemaakt en soms is dit niet zonder gevolgen. Gelukkig zijn er voldoende mogelijkheden om de loonadministratie uit te besteden. Maar waar moet u dan op letten en wat moet u nog wel zelf blijven doen? We leggen het u uit.
Waarom de loonadministratie uitbesteden?
Zoals beschreven zien ondernemers de loonadministratie als een complexe klus. Daarnaast kost de administratie van onder meer personeel, loon, werkgeverskosten en maandelijkse mutaties in de salarissen een hoop tijd. De loonadministratie uitbesteden draagt dan ook bij aan een administratieve lastenverlichting. Bij een financieel adviseur is de administratie in goede handen, omdat diegene tot in detail op de hoogte is van de laatste wet- en regelgeving. U heeft dan ook de garantie dat de verwerking van de loonadministratie en de aangifte loonbelasting op een correcte wijze gebeurt.
Hoe werkt het uitbesteden precies?
Voorafgaand aan het uitbesteden is het belangrijk om overeen te stemmen wat u precies zelf wilt blijven doen en wat u gaat uitbesteden. Bespreek van tevoren met uw financieel adviseur wat het best bij uwsituatie past. Allereerst levert u loongegevens aan die momenteel bij uw loonadministratie horen, zodat dit kan worden verwerkt in de salarissoftware. Vervolgens levert u maandelijks de mutaties aan in de loonadministratie, te denken aan:
Wijzigingen in adresgegevens van medewerkers;
Wijzigingen in bankrekeningnummers van medewerkers;
Nieuwe medewerkers;
Vertrekkende medewerkers;
Promoties en bonussen;
Overwerkuren en toeslagen;
Ziekteverzuim;
Wijzigingen in parttime percentages; of
Nieuwe leaseauto’s van medewerkers.
Van alle aangeleverde gegevens en mutaties maakt de financieel adviseur maandelijks de loonstroken die naar de medewerkers worden verstuurd. Indien overeengekomen met de financieel adviseur wordt ook de maandelijkse loonjournaalpost aangeleverd voor de boekhouding en worden de betaaloverzichten klaargezet. Daarnaast kan direct de aangifte loonbelasting worden ingediend bij de Belastingdienst.
Wat wordt van de ondernemer verwacht?
De loonadministratie uitbesteden biedt u als ondernemer vele voordelen. Het bespaart een hoop tijd en u hoeft uzelfniet tot in detail te verdiepen in de voortdurend bewegende wet- en regelgeving. Toch is het belangrijk om te vermelden dat u als ondernemer, ondanks u de loonadministratie uitbesteedt, wel aan bepaalde verwachtingen dient te voldoen.
U blijft verantwoordelijk voor een correcte aanlevering van de mutaties. Houd dus een duidelijke administratie bij van alle mutaties van de personeelsleden. Gegevens die u niet aanlevert, kan de financieel adviseur ook niet verwerken. Via een online portal kunt u gegevens eenvoudig bewaren en aanleveren. Bespreek deze mogelijkheden met uw financieel adviseur. De mutaties die u maandelijks aanlevert, worden door de adviseur zorgvuldig gecontroleerd en verwerkt. Toch blijft het mensenwerk en kan er altijd een onbewuste fout ontstaan. Controleer de mutaties daarom ook zelf. Het is aan te raden om de financieel adviseur te vragen naar een maandelijks standenregister. Hierin staat de vergelijking van de maandelijkse salarissen per medewerker van de huidige en voorgaande maand naast elkaar. Zo kunt u snel en efficiënt controleren. Verder blijft u zelf verantwoordelijk voor een correcte betaling van de salarissen en de loonbelasting.
Kunnen we u helpen?
Met een aantal aandachtspunten voor de ondernemer is er veel voordeel te halen uit het uitbesteden van de loonadministratie. Heeft u vragen over de mogelijkheden over het uitbesteden van uwadministratie? Neem dan gerust contact met ons op.
De strategie voor uw bedrijf bepalen
Hoe bereikt u uw doelstellingen? Hoe zorgt u ervoor dat kansen optimaal worden? Welke middelen heeft u hiervoor tot uw beschikking? Dit soort vraagstukken komen aan bod bij het opstellen van een strategie. Het is bedoeld voor de lange termijn en helpt u overwogen keuzes te maken. We vertellen u wat er komt kijken bij het opzetten van een strategie.
Waarom een strategie opstellen?
Ondernemers hebben vaak doelen voor zichzelf en hun onderneming, maar ze zitten vaak in hun hoofd. Door de strategie op papier te zetten en te delen wordt deze tastbaar. U en uw medewerkers zien in één opslag welke koers gevaren moet worden. Dit werkt motiverend en het zorgt daarnaast voor zekerheid en comfort. U dwingt uzelf namelijk na te denken over hoe u de doelen gaat bereiken.
Ook kunt u sneller anticiperen op kansen en bedreigingen als u een strategie op papier heeft staan. Dit geeft een enorme houvast tijdens de dagelijkse gang van zaken en het maken van keuzes.
Formuleer de missie en visie
Voordat u de strategie kunt optellen, moeten de missie en visie duidelijk in kaart worden gebracht. Deze zijn de leidraad bij alles wat er in het bedrijf gebeurt, maar de begrippen worden in de praktijk vaak door elkaar gebruikt. De missie omvat uw waarden en identiteit. De vraag die onder dit begrip valt is: waar staan we voor? Dit is het fundament van de organisatie en de motivator om een bijdrage als bedrijf of organisatie te leveren. De visie is toekomstgericht en geeft aan wat de organisatie wil bereiken. De vraag die onder dit begrip valt is: waar gaan we voor? Met de visie geeft u de missie concrete handen en voeten. De visie is geschreven voor een bepaalde periode, wordt geëvalueerd en bijgesteld.
Strategie opstellen
Met en heldere missie en visie kunt u een strategie opstellen. Omdat een goede strategie en vooral een snelle uitvoering in deze tijden belangrijker is dan ooit, moet de strategie een doorlopend proces zijn dat voelbaar is bij iedereen binnen de organisatie.Op slechts een enkele A4-pagina kunt u al een strategie opstellen die de lange termijndoelen voor u en uw medewerkers duidelijk maakt. Het belangrijkste bij het opstellen van een strategie is dat u een manier kiest die past bij u en uw onderneming.
Strategie meten
Elke onderneming opereert in een bepaalde branche. Niemand kan dit succesvol doen zonder hiervoor concrete doelen te formuleren. Doelen worden gebruikt om de richting en het resultaat van tevoren vast te leggen.Hiervoor kunt u doelstellingen formuleren die SMART zijn: Specifiek, Meetbaar, Acceptabel, Realistisch en Tijdgebonden. Kerngetallen die u daarbij kunnen helpen zijn onder andere omzet en brutomarge, personeelskosten, overige bedrijfskosten, balansmutaties en liquiditeitsoverzichten. Onder andere deze getallen kunt u reflecteren en bijsturen, zodat de onderneming groeit.
Kunnen we u helpen?
Een gedegen strategie helpt uw missie, visie en doelstellingen te bewaken, maar ook om het reilen en zeilen in de onderneming te verbeteren. Heeft u vragen over het opstellen van een strategie of heeft u hierbij hulp nodig? Neem dan gerust contact op met de specialisten van VMF Administratiekantoor. We helpen u graag met een gedegen advies.
Een bedrijfspand huren: hier moet u op letten
Bent u toe aan een voorraadopslag of een nieuwe werkplek? Als starter begint u meestal klein, maar als het bedrijf groeit bent u wellicht toe aan meer ruimte om zakelijk en privé gescheiden te kunnen houden. De meeste starters kiezen ervoor om een bedrijfsruimte te huren. We vertellen u de aandachtspunten waar u op moet letten bij het huren van een bedrijfspand.
Soorten bedrijfsruimtes
Voordat u een bedrijfspand huurt, is het goed om te weten dat er grofweg twee soorten bedrijfsruimtes zijn: middenstandsbedrijfsruimtes en overige bedrijfsruimtes. Middenstandsbedrijfsruimtes zijn panden die voor het publiek toegankelijk zijn, zoals winkels, horecagelegenheden, garages, campings en hotels. U levert hier direct uw producten of diensten. Een kantoor of loods vallen onder de categorie ‘overig’.
Het verschil zit in de bescherming van de huurder, die in een middenstandsbedrijfsruimte kwetsbaarder is, afhankelijk is van zijn opgebouwde klantenkring en misschien wel in zijn ruimte geïnvesteerd heeft. Welke ruimte bij u past is afhankelijk van wat voor type ondernemer u bent en waar uw personeel en klanten behoefte aan hebben. Denk hieraan als u voor het eerst een bedrijfsruimte huurt. Denk ook eens aan een bedrijfsverzamelgebouw, waarin u tegen een redelijke huurprijs een ruimte kunt huren en voorzieningen kunt delen.
Een schappelijke huurprijs
Als u een ruimte gevonden heeft, vraagt u zich waarschijnlijk al snel af of de gestelde huurprijs schappelijk is. Wat een schappelijke huurprijs is, is lastig te zeggen. Dit is doorgaans afhankelijk van factoren als het soort pand, de locatie, de duur van de overeenkomst en de isolatiewaarde. U doet er goed aan om vooraf onderzoek te doen naar vergelijkbare huurpanden bij u in de regio, zodat u inzichtelijk heeft wat een schappelijke huurprijs per m2 is. Dit biedt u een houvast in de zoektocht naar een geschikt huurpand en de onderhandeling over de huurprijs.
Let ook op de servicekosten
Houd er rekening mee dat een verhuurder zijn huurprijs vaak adverteert exclusief btw en servicekosten. Onder servicekosten vallen onder andere kosten voor het gebruik van meubels, huisvesting en administratie. Samen met de verhuurder kunt u afspraken maken over de manier waarop u deze gaat betalen. Dit kan een vast bedrag per periode (maand, kwartaal, jaar) of een nabetaling op basis van daadwerkelijk gemaakte kosten zijn. U kunt er ook voor kiezen om de servicekosten te betalen bij de eindafrekening (vaak na vijf jaar, einde eerste huurperiode). Het is voor u echter lastig om de kosten over zo’n lange termijn te controleren. Daarom raden we u aan om ieder jaar een eindafrekening te laten opstellen, zodat u de gemaakte kosten beter kunt controleren. Laat deze bepalingen ook altijd vastleggen in de huurovereenkomst.
Onderhandelen over de huurprijs
Als u een geschikte ruimte heeft gevonden, gaat u waarschijnlijk een huurovereenkomst aan voor een langere periode. U wilt hier zo gunstig mogelijk uitkomen. Bepaal daarom vooraf wat uw maximale budget is. Doet u dit niet, dan is de verleiding groot dat u uitkomt bij een pand dat boven uw budget ligt. U wilt zo goed mogelijk uit de strijd komen in de onderhandeling over de huurprijs. Zoek daarom een particuliere verhuurder in plaats van een groot vastgoedbedrijf. Zij hebben vaak veel macht en zullen niet snel willen onderhandelen, omdat een lagere huurprijs in de boekhouding van het vastgoedbedrijf voor een lagere waarde van het pand zorgt. Een particuliere huurder heeft dit probleem niet en zal daarom sneller open staan om met u in onderhandeling te gaan.
Om financiële misverstanden te voorkomen moet u duidelijke afspraken maken over onder andere de staat van oplevering, zodat u niet te maken krijgt met vaak hoge, onvoorziene inrichtingskosten. Ga voor uzelf na of de oplevering van het pand goed past bij de prijs die u hiervoor gaat betalen. Ook over de staat van oplevering bij het opzeggen van de huurovereenkomst moet u afspraken maken. Zo voorkomt u onnodig hoge kosten als opruimingskosten of schilderkosten. Zorg er tot slot voor dat de huurprijs altijd wordt vastgelegd in de overeenkomst.
Huurverhoging
Een verhuurder staat vrij om zelf de huurprijs te bepalen, maar eenmaal een overeenkomst getekend, mag de verhuurder niet zomaar huurverhogingen doorvoeren. Een huurprijsherziening kan alleen doorgevoerd worden met wederzijdse instemming van beide partijen. Vaak wordt een overeenkomst gesloten voor twee periodes van vijf jaar, waarbij na iedere periode van vijf jaar een huurprijsherziening kan worden aangevraagd bij de kantonrechter. Tussentijds kan sprake zijn van huurprijswijziging. Dit is de ‘normale’ indexering van de huurprijs welke gebaseerd wordt op de consumentenprijsindex van het CBS.
Btw
Als u een ondernemer bent, kunt u samen met de verhuurder bepalen om de huur toch te belasten met btw. Dit biedt een aantal voordelen. De huur wordt lager omdat u de voorbelasting mag aftrekken de verhuurder de btw niet hoeft door te berekenen in de huur. Ook is de btw op onderhoudskosten aftrekbaar en kunt u btw die u betaalt terugvragen in de btw-aangifte. Bent u geen ondernemer? Dan geldt over het algemeen dat de huur van een bedrijfsruimte vrijgesteld is van omzetbelasting.
Advies op maat nodig?
Het huren van een bedrijfspand kent vele haken en ogen op het gebied van fiscaliteiten en de financiële administratie. Mist u bepaalde kennis om bepaalde zaken correct te kunnen afhandelen? Dan is het verstandig om u te laten adviseren door één van de specialisten van VMF Administratiekantoor. Wij pakken uw administratie deskundig op. Voor meer informatie over de mogelijkheden wat wij voor u kunnen doen, kunt u gerust contact met ons opnemen.
Administratie op orde krijgen
Als startende ondernemer is het op orde krijgen van uw administratie een belangrijk proces waar u mee te maken krijgt. U krijgt daarbij een aantal keuzes die u moet maken en verplichtingen waar u aan moet voldoen. Alles om zo goed mogelijk inzicht te krijgen in de financiële situatie van uw bedrijf. Maar er zijn verschillende mogelijkheden dit te doen. VMF Administratiekantoor helpt u graag met het maken van de juiste keuzes om uw administratie soepel te laten verlopen.
Excel of boekhoudpakket
De meeste startende ondernemers maken gebruik van Excel om de basisadministratie in te verwerken. Zeer eenvoudig in gebruik en daarmee voor velen geschikt als administratietool. Toch kan het zijn dat het beter voor u is om over te stappen naar een boekhoudpakket met extra functionaliteiten. Bijvoorbeeld wanneer uw administratie te complex wordt om zelf bij te houden, of u weinig in inzicht en kennis van cijfers heeft. Dan kan een boekhoudpakket uw administratie een stuk makkelijker maken.
Persoonlijk boekhoudpakket
Een boekhoudpakket heeft diverse functionaliteiten die u helpen met het doen van de administratie. Van het bijhouden van uw uren tot een periodieke balans en winst- en verliesrekening voor uw overzicht en van het automatisch versturen van verkoopfacturen tot het bijhouden van de voorraad. De mogelijkheden zijn eindeloos, en vaak kunt u specifiek voor uw eigen situatie ook nog bepaalde functionaliteiten gebruiken. Bij VMF Administratiekantoor adviseren we u graag over de juiste keuze van een boekhoudpakket.
Hulp van een boekhouder
U kunt er natuurlijk ook voor kiezen om uw administratie uit te besteden aan een boekhouder. Zo bent u ervan verzekerd dat het tot in de puntjes wordt verzorgd en u nergens naar om hoeft te kijken. Ook hier geldt dat hoe complexer de administratie hoe verstandiger het is om een boekhouder in te schakelen. Bovendien kunt u met een boekhouder zelf meer focussen op andere zaken die uw aandacht nodig hebben, en u meer bezig bent het met leiden van uw onderneming in plaats van met de cijfertjes. Uw boekhouding is bij VMF Administratiekantoor in vertrouwde en vakkundige handen.
Uw administratie verzorgen
Heeft u te weinig tijd of kennis om uw steeds complexer wordende administratie zelf bij te houden? De hulp van een boekhouder kan u hiermee behoorlijk ontzien. VMF Administratiekantoor doet dit graag voor u en adviseert u bovendien over het gebruik van een boekhoudpakket dat past bij uw onderneming. Voor meer informatie over de mogelijkheden kunt u gerust contact met ons opnemen.
Opleidingskosten voor ondernemers
Als ondernemer kunt u uzelf blijven ontwikkelen door onder meer het volgen van opleidingen of cursussen. Hier zijn kosten aan verbonden die voor uw rekening zijn. Er zijn echter mogelijke fiscale voordelen wanneer u een opleiding volgt om uw beroep beter uit te voeren. Wij helpen u bij VMF Administratiekantoor graag met het uitzoeken van uw voordeel op de opleidingskosten.
Mogelijkheden tot ontwikkeling
Om als ondernemer te blijven groeien is het belangrijk om ook te blijven ontwikkelen. Bovendien is het belangrijk om uw kennisniveau op peil te houden. Dit kan op verschillende manieren, bijvoorbeeld door bijscholing, het volgen van een cursus of workshop of een complete opleiding. In sommige beroepsgroepen is dit zelfs verplicht om aan de niveau eisen te voldoen. Het belang van deze ontwikkeling als ondernemer wordt onderstreept door de Belastingdienst, waardoor er mogelijkheden zijn wat betreft de kosten.
Fiscaal aftrekbaar
Kosten voor de onderneming zijn fiscaal aftrekbaar, dat geldt ook voor de kosten die u maakt voor een opleiding of bijscholing in welke vorm dan ook. Er geldt echter wel één duidelijke regel. De opleiding moet bedoeld zijn om kennis te vergroten die nodig zijn binnen het werk dat u uitvoert. Wanneer de kosten zijn voor iets dat uw zakelijke belang dient dan zijn deze aftrekbaar. Daarnaast kunt u de uren die u maakt ook meetellen voor het urencriterium.
Balans zakelijk en privé
Ook wanneer het een meerdaags evenement betreft, zoals een congres of seminar, is het mogelijk om de kosten af te trekken. Hier zit echter wel een aparte regeling achter, aangezien er vaak privékosten door de opleidingskosten lopen, zoals bijvoorbeeld de overnachting of het eten. Er zijn twee mogelijkheden. U kunt kosten die boven een drempel van € 4.500,- uitkomen aftrekken of 80% van de kosten aftrekken. Afhankelijk van de hoogte van de kosten kan u bekijken welke berekening u meer voordeel oplevert.
Scholing eigen werknemers
Naast dat u zelf een opleiding volgt om te blijven ontwikkelen kunt u ook scholing aanbieden aan uw eigen werknemers. In principe verdient u de opleidingskosten van uw werknemers zelf terug doordat ze beter worden en efficiënter te werk gaan, maar er is ook een mogelijkheid tot subsidie. Dit kan wanneer er sprake is van praktijkleren, bijvoorbeeld bij een werkleerplaats. Zo houdt u het niveau van uw onderneming hoog.
Hulp bij het regelen van uw opleiding
Wilt u graag een opleiding volgen om uw kennis te vergroten en uw werk nog beter uit te kunnen voeren? VMF Administratiekantoor helpt u met de afhandeling van de kosten en kijkt van welk fiscaal voordeel u kunt profiteren. Wij adviseren u graag over de mogelijkheden. Maak gerust een afspraak of neem contact op voor meer informatie.
Voorwaarden voor lenen van uw eigen onderneming
Als privépersoon kunt u geld lenen van uw eigen onderneming. Hier zitten echter wel een aantal voorwaarden aan verbonden. Zo is het niet altijd mogelijk en moet u rekening houden met een aantal factoren bij het aanvragen van de lening. VMF Administratiekantoor helpt u graag bij het lenen van eigen onderneming.
Lenen van de BV
Wanneer we praten over het aangaan van een lening bij uw eigen onderneming hebben we het vrijwel automatisch over een BV, waarbij u zelf Directeur Groot Aandeelhouder bent. Bij andere rechtsvormen, zoals een eenmanszaak of vof, komt dit immers veel minder voor. Dit heeft te maken met het feit dat binnen deze bedrijfsvormen weinig tot geen verschil is tussen privé en zakelijk vermogen. Bij een BV is dit wel mogelijk, bijvoorbeeld om een woning of auto aan te schaffen. Daar gelden echter wel een aantal regels voor.
Hoogte rentepercentage
Voor het bepalen van het rentepercentage op uw zakelijke lening moet u er rekening mee houden dat de Belastingdienst ervan uitgaat dat uw onderneming een hoger risico loopt wanneer de lening aan u privé wordt verstrekt, waardoor de rente hoger komt te liggen. U moet bovendien kijken naar de rente op de markt voor particulier beleggers en het risico dat de lening niet wordt terugbetaald. Hoe hoger dit is, hoe hoger uw rentepercentage wordt. Daarnaast hangt het ook af van het feit of de rente vast of variabel is. Een vaste rente ligt namelijk hoger.
Zakelijke voorwaarden lening
Naast de bepaling van het rentepercentage zijn er nog drie zaken waar naar gekeken moet worden bij het afsluiten van de lening. Een daarvan is de gestelde zekerheden, die het risico van de onderneming moeten vergoeden. Een grote lening zonder zekerheden kan worden afgekeurd als zakelijke lening. Afspraken over de aflossingsperiode en de manier van terugbetalen is ook een zakelijke voorwaarde. Tenslotte is natuurlijk van belang om te bekijken of uw onderneming wel aan bestaande verplichtingen kan doen wanneer u geld leent. Als leveranciers niet meer betaald kunnen worden dankzij uw lening, kan deze worden afgekeurd.
Niet voldaan aan de voorwaarden?
Het niet voldoen aan de zakelijke voorwaarden of het niet nakomen van de afspraken kan ervoor zorgen dat de Belastingdienst uw lening als onzakelijk bestempeld. Hierdoor wordt uw lening als inkomen beschouwd en moet er belasting over betaald worden. Het is daarnaast ook mogelijk dat u een boete moet betalen. Wanneer u geld uit uw eigen onderneming wilt lenen is het dus van belang om te voldoen aan alle voorwaarden. Twijfelt u hierover? Schakel dan de hulp in VMF Administratiekantoor. Onze specialisten adviseren u graag over uw persoonlijke situatie. U kunt voor vragen altijd contact met ons opnemen.
Belastinggevolgen bij een auto van de zaak
Wanneer u een auto van de zaak rijdt, krijgt u verschillende keuzes die van invloed zijn op uw belastingen. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen de inkomstenbelasting en uw btw-aangifte. U kunt per type belasting de keuze maken voor een auto als privébezit of als ondernemingsbezit. VMF Administratiekantoor helpt u graag door te adviseren over de mogelijkheden bij een auto van de zaak.
Inkomstenbelasting bij auto als privébezit
Wanneer u een auto van de zaak als privébezit neemt, hangen de gevolgen voor de inkomstenbelasting vooral af van het aantal kilometers dat u er privé mee rijdt. Ligt dit onder de 500 km per jaar dan mogen kosten als verzekering, onderhoud en brandstof afgetrokken worden van de winst van de onderneming.
Rijdt u meer dan 500 km per jaar? Dan heeft u de keuze om de auto als privébezit te behouden of als ondernemingsvermogen op te geven. Houdt u de auto privé, dan mag u bij iedere zakelijke rit 19 cent per kilometer van de winst aftrekken. Geeft u uw auto op als ondernemingsvermogen, dan kunnen de autokosten weer worden afgetrokken. Hierbij wordt wel de regel gehanteerd dat het privégebruik van de autokosten wordt afgehaald.
Inkomstenbelasting bij auto als ondernemingsbezit
Als de auto geen privébezit is maar op de zaak staat, krijgt u vrijwel dezelfde gevolgen voor de inkomstenbelasting als wanneer de auto als ondernemingsvermogen wordt gerekend. Zo zijn de autokosten aftrekbaar en wordt privégebruik verrekend. Bij een privégebruik van meer dan 500 kilometer per jaar moet u bijtelling gaan betalen.
Btw-regelingen
Ook voor de btw krijgt u de keuze om uw auto als privé- of als ondernemingsbezit te gebruiken. Een auto als privébezit heeft gevolgen voor uw btw. Zo mag u de btw van autokosten voor gebruik en onderhoud aftrekken. Dit geldt alleen voor het zakelijke gebruik en dus niet voor het rijden voor privé. Wanneer de auto ondernemingsbezit is kunt u de btw voor de aanschafkosten, leasekosten, gebruik en onderhoud aftrekken. Deze keuze staat los van de keuze die gemaakt is voor de inkomstenbelasting en kan dus opnieuw worden gemaakt.
Advies over uw auto van de zaak
Rijdt u een auto van de zaak en wilt u graag weten wat voor u belastingtechnisch het gunstigste is? Bij VMF Administratiekantoor kunt u in een gesprek met een van onze experts alles bespreken over de geldende belastingregelingen. Wij adviseren u graag over wat in uw persoonlijke situatie het meest voordelig is. Maak gerust een afspraak of neem contact op voor meer informatie.
Voordelen van leasen
Als (startende) ondernemer kan de aanschaf van een machine een flinke opgave zijn. De investering kan niet altijd worden gemist en dus moet u op zoek naar een alternatief. Leasen is daarbij een zeer aantrekkelijke mogelijkheid. Zo kunt u toch de benodigde machines aanschaffen zonder een directe investering te moeten doen.
Leasen als vorm van financiering
Een vrij eenvoudige manier van financieren is het leasen van een product. Het wordt vaak gedaan bij auto’s, maar het is ook mogelijk dit voor machines in te zetten. Het voordeel van leasen als financiering is dat u zonder flinke financiële middelen al aan een gewenste machine kan komen. U betaalt namelijk maandelijks een bedrag in plaats van een eenmalig aankoopbedrag.
Financial lease
Er zijn twee vormen van leasen, waarbij financial lease het meeste lijkt op een lening. U wordt de eigenaar van het product dat u leaset en u betaalt hiervoor maandelijks een aflossing met bijkomende rente. Hierbij wordt u ook economisch eigenaar van het product, waardoor u zelf verantwoordelijk bent voor onderhoud en verzekering. Dit houdt ook in dat het bij u op de balans komt te staan en u zelf maandelijks afschrijft. Voordelen van deze manier van leasen is dat er gebruik gemaakt kan worden van de investeringsaftrek en dat de BTW terug te vorderen is.
Operational lease
De andere vorm, operational lease, lijkt meer op een huurovereenkomst. Het bedrijf waar u van leaset blijft eigenaar van het product, waarvoor u maandelijks een huurbedrag betaalt. U bent zelf geen eigenaar en het komt dan ook niet bij u op de balans te staan. Onderhoud en verzekeringen worden meestal berekend binnen de huurprijs, waardoor u geen extra kosten betaalt. U kunt de BTW periodiek terugvragen, maar de investeringsaftrek is niet mogelijk bij operational lease.
Voordelen
Leasen zorgt er dus voor dat u zonder flinke investering toch nieuwe machines voor uw onderneming kunt aanschaffen. Daarnaast heeft u bij leasen over het algemeen minder zorgen wanneer er iets met u machine is. U kunt bovendien in de leaseovereenkomst op laten nemen dat het onderhoud en de verzekeringen worden opgenomen door het leasebedrijf. Zo weet u zeker dat er goed voor uw machine wordt gezorgd.
Advies nodig?
Wilt u een product leasen maar twijfelt u over de juiste leasevorm? Bij VMF Administratiekantoor adviseren we u over een geschikte lease. Daarnaast helpen we u graag met het afsluiten van de leaseovereenkomst, zodat u niet voor vervelende verrassingen komt te staan. Heeft u vragen over uw lease? Of wilt u meer informatie over leasing? Neem dan gerust contact met ons op. Onze adviseurs bespreken graag de mogelijkheden met u.
Verplichtingen en bepalingen bij uw arbeidsovereenkomst
Een goed opgestelde arbeidsovereenkomst zorgt voor duidelijkheid over de afspraken tussen u en uw werknemer. Maar waar moet u op letten bij het maken van een arbeidsovereenkomst? Zo zijn er een aantal zaken waar u aan moet voldoen. VMF Administratiekantoor helpt u graag bij het correct opstellen van uw arbeidsovereenkomst.
Voorwaarden
Er zijn een aantal voorwaarden waar aan voldaan moet worden bij een arbeidsovereenkomst. Zo is het van belang dat u als werkgever de opdracht en werkinhoud bepaalt en dat uw werknemer in dienst is. Daarnaast wordt de werknemer betaald voor het werk en kan het werk niet worden uitbesteed aan iemand anders die niet binnen uw onderneming werkt. Gelden alle voorwaarden? Dan is er sprake van een arbeidsovereenkomst.
Schriftelijke overeenkomst
In een arbeidsovereenkomst moeten schriftelijk een aantal zaken van de werkgever en werknemer worden vastgelegd. Naast adresgegevens zijn dat bijvoorbeeld de functie, het soort contract en de duur van het contract. Daarnaast moeten ook belangrijke zaken als vakantiedagen, opzegtermijn en het loon worden opgenomen in de overeenkomst.
Niet verplicht
Een schriftelijke arbeidsovereenkomst is niet verplicht, zo kunt u ook mondeling afspraken maken met uw werknemer. Het kan ook zijn dat er helemaal geen duidelijke afspraken zijn. Wanneer iemand 3 maanden lang elke week, of minimaal 20 uur per maand, voor u werkt mag er echter worden uitgegaan van een arbeidsovereenkomst. U bent als werkgever dan verplicht het minimumloon te betalen aan uw werknemer. Daarnaast kunt u de werknemer ook niet zomaar ontslaan.
Cao is leidend
Naast de schriftelijke verplichtingen zijn er ook nog een aantal wettelijke bepalingen waar u rekening mee moet houden. Geldt er bijvoorbeeld een cao binnen uw branche? Dan gaan deze afspraken altijd voor. Afspraken in uw arbeidsovereenkomst kunnen dan ook nooit slechter zijn dan die van de cao, beter mag uiteraard wel.
Uw arbeidsovereenkomst opstellen
Wilt u een arbeidsovereenkomst opstellen voor uw werknemer en wilt u er zeker van zijn dat u voldoet aan alle voorwaarden? Bij VMF Administratiekantoor adviseren we u graag over uw overeenkomst en kunnen we deze op een correcte manier voor u opstellen. Voor vragen over uw arbeidsovereenkomst kunt u altijd contact met ons opnemen. U kunt natuurlijk ook altijd een afspraak bij ons maken om de mogelijkheden te bespreken.
