Hoeveel winst verwacht u dit jaar en wat betekent dat voor uw belasting?

U kunt uw verwachte winst voor dit jaar al in oktober redelijk nauwkeurig inschatten door uw omzet en kosten tot en met september te bekijken en door te rekenen naar de laatste maanden van het jaar. Uw verwachte winst is belangrijk, omdat deze mede bepaalt hoeveel inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting u uiteindelijk moet betalen. Door hier vóór het einde van het jaar inzicht in te hebben, voorkomt u dat u voor een onverwacht hoge belastingaanslag komt te staan.

Wachten tot de jaarrekening klaar is, betekent dat u pas achteraf weet hoe uw onderneming er financieel voor stond. In oktober heeft u nog tijd om bij te sturen en uw financiële planning voor de laatste maanden van het jaar aan te passen.

Hoe berekent u uw verwachte winst?

De basis is eenvoudig: u kijkt naar uw omzet en trekt daar de zakelijke kosten vanaf. Voor een prognose gebruikt u de cijfers die tot en met september bekend zijn en maakt u vervolgens een inschatting van de omzet en kosten die u in oktober, november en december nog verwacht. Heeft u bijvoorbeeld tot en met september € 300.000 omzet gerealiseerd en € 220.000 aan kosten gemaakt? Dan staat uw resultaat op dat moment op € 80.000. Vervolgens kijkt u naar wat er in het laatste kwartaal nog bij komt.

Verwacht u nog € 100.000 omzet en € 70.000 aan kosten? Dan komt uw geschatte resultaat voor het hele jaar uit op ongeveer € 110.000. Dit is uiteraard een prognose. Onverwachte kosten, tegenvallende omzet of extra opdrachten kunnen het uiteindelijke resultaat nog veranderen. Juist daarom is het verstandig om uw prognose regelmatig opnieuw te bekijken.

Kijk niet alleen naar uw omzet

Een stijgende omzet betekent niet automatisch dat uw winst ook stijgt. Als uw kosten tegelijkertijd toenemen, kan het bedrag dat u onderaan de streep overhoudt gelijk blijven of zelfs dalen. Kijk daarom bij het maken van een winstprognose niet alleen naar de omzet, maar ook naar de ontwikkeling van uw belangrijkste kosten. Denk aan personeelskosten, huisvesting, inkoop, zakelijke auto’s, verzekeringen, software en andere bedrijfskosten. Ook incidentele kosten kunnen invloed hebben op uw uiteindelijke winst. Heeft u dit jaar bijvoorbeeld geïnvesteerd in nieuwe apparatuur of een bedrijfsauto? Dan moet u bij de prognose rekening houden met de manier waarop deze kosten fiscaal worden verwerkt.

Wat heeft uw winst met uw belasting te maken?

De hoogte van uw belasting hangt samen met uw fiscale winst. Voor een eenmanszaak of vof wordt de winst uit onderneming in beginsel meegenomen in de inkomstenbelasting. Voor een bv wordt de winst van de onderneming belast met vennootschapsbelasting. De manier waarop de belasting wordt berekend verschilt dus per rechtsvorm en persoonlijke situatie.

Een winstprognose geeft u daarom een indicatie van de belasting waarmee u rekening moet houden. Het is geen exacte berekening van uw uiteindelijke belastingaanslag. Daarvoor kunnen bijvoorbeeld aftrekposten, fiscale regelingen, eerdere betalingen en uw persoonlijke situatie van belang zijn. Juist daarom is het belangrijk om een prognose niet alleen op basis van omzet en kosten te maken, maar de cijfers ook fiscaal goed te laten beoordelen.

Heeft u voldoende geld gereserveerd?

Een belangrijke reden om uw verwachte winst in oktober te berekenen, is dat winst en beschikbaar geld niet hetzelfde zijn. Misschien staat er een mooi bedrag aan winst in uw administratie, terwijl een deel van uw omzet nog niet is betaald door klanten. Tegelijkertijd kunnen er nog belastingverplichtingen, leveranciersfacturen of andere kosten aankomen.

Uw winstprognose moet daarom onderdeel zijn van uw bredere financiële planning. U wilt niet alleen weten hoeveel winst u waarschijnlijk maakt, maar ook hoeveel geld u beschikbaar heeft en welke betalingen de komende maanden nog op u afkomen.

Oktober is een goed moment om bij te sturen

Een prognose heeft vooral waarde als u er nog iets mee kunt doen. In oktober zijn de laatste maanden van het jaar nog niet voorbij. U kunt daarom nog rekening houden met verwachte kosten, investeringen en andere financiële keuzes.

Blijkt bijvoorbeeld dat uw winst aanzienlijk hoger wordt dan verwacht? Dan is het verstandig om te bekijken wat dit betekent voor uw belastingpositie en financiële ruimte. Valt uw resultaat juist tegen? Dan kunt u onderzoeken waar de afwijking vandaan komt en hoe u uw verwachtingen voor de komende maanden moet aanpassen. Het doel is niet om koste wat kost de winst te verlagen. Het gaat erom dat u weet waar uw onderneming financieel op afstevent en dat u niet voor verrassingen komt te staan.

Een actuele administratie is de basis

Een betrouwbare winstprognose begint met een administratie die is bijgewerkt. Als facturen ontbreken, kosten nog niet zijn verwerkt of cijfers achterlopen, geeft een prognose mogelijk een verkeerd beeld. Daarom is het belangrijk om uw financiële administratie gedurende het jaar goed bij te houden. U kunt dan niet alleen achteraf een jaarrekening opstellen, maar de cijfers ook gebruiken om uw onderneming tussentijds te sturen.

VMF Administratiekantoor kan u helpen met uw financiële administratie en financiële planning. Door uw actuele cijfers te analyseren en vooruit te kijken, krijgt u inzicht in uw verwachte resultaat, financiële ruimte en mogelijke belastingverplichtingen. Wilt u weten hoeveel winst u dit jaar waarschijnlijk maakt en wat dat betekent voor uw belasting? Neem dan contact op met VMF Administratiekantoor. Wij helpen u om uw cijfers inzichtelijk te maken en met een duidelijk financieel beeld het jaar af te sluiten.